車両の平均減価償却率

あなたのビジネスがそのフリートに車を追加するとき、それは2つの異なるタイプの減価償却に満足しなければなりません。内国歳入庁では、ビジネスのために購入した車やトラックを減価償却できますが、その規則は比較的複雑で、通常、減価償却控除額が制限されます。同時に、市場はあなたの車から価値を奪い、内国歳入庁が許可するものとは完全に異なる率でそれをしばしば減価償却します。

IRS減価償却率

IRSを使用すると、5年間で自動車を減価償却できます。毎年、自動車の原価基準の20%を償却する、定額法による減価償却を選択できます。または、加速償却と、発行日現在のボーナス減価償却を使用することもできます。これにより、初年度の自動車の価値の60%を請求できるようになります。これらの規則は複雑で頻繁に変更される傾向があるため、公認会計士に減価償却の計算を手伝ってもらってください。

IRS減価償却制限

残念ながら、あなたはおそらくあなたが思っているほど早くあなたのビジネスの車を減価償却することはできません。 IRSにとって、6,000ポンド未満の車には、減価償却できる車の価値を下げる高級自動車の価格制限が適用されます。制限は正確な減価償却方法と状況によって異なりますが、通常、償却はセクション280Fの制限を超えないように制限されています。減税および雇用法により、自動車の年間減価償却費の上限が大幅に引き上げられましたが、通常、車両の使用時期に応じて、スライド式で年間18,000ドルから5,760ドルの控除に制限されます。

2018年の平均的な新車の価格が35,285ドルであることを考えると、購入しているフリート車がIRSの目には高級車である可能性が高いです。ただし、これらの制限は通常、総重量が6,000ポンドを超えるトラックベースの車両には適用されませんが、それでもCPAに相談することをお勧めします。

実世界の減価償却

IRSが何を言っているかに関係なく、あなたのビジネスの車を転売するあなたの能力は市場によって設定されます。さまざまな車がさまざまな速度で減価償却しますが、新しい車は最初の年にその価値の約20%を失い、その後は毎年15%を失い、10年後には約10%の価値があると想定するのが経験則です。それが元々かかっていたものの。つまり、30,000ドルの車両は、1年目以降は24,000ドル、2年目以降は20,400ドル、3年目以降は17,340ドルの価値があります。

回収税

資産を損失で売却したが、減価償却額を超えた場合、IRSは追加の価値に対して課税します。比較的価値のある車を購入して頻繁に下取りする企業は、通常これに対処する必要はありませんが、フリート車を購入してしばらく保管すると、完全に減価償却された車になってしまう可能性があります。数千ドルを取得します。 1031税繰延取引所で車を販売し、基礎を繰り越さない限り、これらの売却代金はすべて課税対象となります。